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[ 索引號 ]	11500104009286228Q/2024-00010	[ 發(fā)文字號 ]
[ 主題分類 ]	其他	[ 體裁分類 ]	其他
[ 發(fā)布機構(gòu) ]	大渡口區(qū)審計局
[ 成文日期 ]	2024-11-04	[ 發(fā)布日期 ]	2024-11-04

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[ 發(fā)布機構(gòu) ]	大渡口區(qū)審計局
[ 發(fā)布日期 ]	2024-11-04
[ 成文日期 ]	2024-11-04

重慶市大渡口區(qū)審計局關于2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的公告

2023年8月至2024年8月，區(qū)審計局以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中、三中全會精神，按照區(qū)委、區(qū)政府和市審計局工作部署，緊緊圍繞“三攻堅一盤活”改革突破、現(xiàn)代化新重慶建設大局，持續(xù)拓展審計全覆蓋的廣度和深度，著力加強對高質(zhì)量發(fā)展重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，抓綱帶目做好常態(tài)化精準化“經(jīng)濟體檢”，共完成14個審計項目，涉及11個被審計單位，延伸調(diào)查21個單位，審計揭示問題146個，下達審計決定9份，提出審計建議53條，撰寫審計專報4篇，移送問題線索2件、涉及5人。審計結(jié)果表明，全區(qū)各部門單位全力以赴推動經(jīng)濟穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)，經(jīng)濟運行穩(wěn)中向好，財政管理提質(zhì)增效，全年預算總體執(zhí)行情況良好。

——財政保障能力穩(wěn)步增強。積極籌措統(tǒng)籌資金，高效率增強綜合財力，加強“三本預算”統(tǒng)籌力度，綜合財力突破100億元。實現(xiàn)一般公共預算收入20.07億元，同比增長9.01%，爭取上級補助資金15.34億元，同比增長16.14%。爭取市級政策獎補資金4億元，新增債券資金3.63億元，為地方財政正常運轉(zhuǎn)和重點項目建設提供財力保障。

——民生重點領域持續(xù)改善。聚焦基礎性、普惠性、兜底性民生保障，將一般公共預算支出的80%投入到民生領域，保障重點民生支出，安排教育、社會保障和就業(yè)等支出14.25億元，其中教育支出9.56億元、同比增長3.7%，社會保障和就業(yè)支出4.69億元、同比增長13.8%。統(tǒng)籌預算資金5,000萬元，全力保障15件重點民生實事、57件微型民生實事項目辦結(jié)辦好。

——城鄉(xiāng)品質(zhì)能級有效提升。優(yōu)化資源配置，多渠道籌集資金，支持建成18.3公里濱江多彩藝術綠道，“兩江四岸”治理提升工程葛老溪段和釣魚嘴段一期一標段建成，釣魚嘴立交、重鋼崖線山城步道二期等項目完工。統(tǒng)籌推動脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，整合各類涉農(nóng)資金2.9億元，支持重慶小面優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)集群基本成型，“金鰲田園”綜合體、中梁山康養(yǎng)項目穩(wěn)步推進，持續(xù)加強農(nóng)村人居環(huán)境整治。

一、區(qū)級財政預算執(zhí)行和決算草案編制審計情況

重點審計了預算編制及執(zhí)行、專項資金管理使用、財政資金管理、財政決算草案編制等情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

部分單位預算編制及執(zhí)行不規(guī)范，政府采購預算編制不完整，無預算、超預算采購。年初預算與評審結(jié)果存在差異。部分預算項目未納入項目庫管理。部分上級專項資金未在7個工作日內(nèi)分配下達。部分單位未經(jīng)批準調(diào)整資金用途，未在預算管理一體化系統(tǒng)中完整填報人員、車輛信息，2022年度績效自評未按規(guī)定在次年一季度完成。1個項目未設置績效核心指標；預算信息披露不全，財政預算報告部分附表未公開。部分項目因前期準備不充分，當年未開工或進度緩慢，未實現(xiàn)年度計劃投資完成率、項目開工率等績效目標，專項資金使用效益不高。1個項目工程進度推進緩慢，預算執(zhí)行率低。單位實體賬戶未在預算管理一體化系統(tǒng)中備案，財政資金管理不到位。3個單位在往來科目中核算非同級財政撥款收入，未納入決算，決算草案編制不準確。

二、區(qū)級部門預算執(zhí)行審計情況

對3個單位2023年度預算執(zhí)行情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

2個單位項目預算編制無具體內(nèi)容和測算依據(jù)，預算編制不細化。1個單位在政府性基金預算編制辦公經(jīng)費等一般公共服務預算。3個單位因賬務核算有誤、決算數(shù)與賬面數(shù)不一致，導致收入、“三公”經(jīng)費等決算編制不準確。2個單位因前期準備不充分，專項資金未及時使用，資金使用效益低。1個單位存量資金未及時上繳。2個單位未按規(guī)定用途使用專項資金。1個單位部分項目績效自評不準確，偏離實際結(jié)果；部分重點專項的二級項目核心指標均未設置。1個單位1個項目設定的2個績效目標均未完成。3個單位往來款項長期掛賬未及時清理。2個單位費用報銷不規(guī)范，附件資料不齊全，無接待公函等資料。1個單位銀行賬戶利息、房屋租金等非稅收入未上繳或延遲上繳。部分項目未進行詢價采購，未簽訂采購合同；在競爭性磋商文件中設置條件不規(guī)范。固定資產(chǎn)型號、存放地、使用人等登記情況與實際不符；應計未計固定資產(chǎn)、資產(chǎn)移交未經(jīng)區(qū)財政審批備案；資產(chǎn)已損壞未清理處置。

三、區(qū)衛(wèi)生健康委員會委屬區(qū)級醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療物資及服務管理專項審計調(diào)查

重點審計委屬區(qū)級醫(yī)療機構(gòu)2021—2023年度醫(yī)療物資及服務管理情況，調(diào)查了1家二級公立醫(yī)院，延伸調(diào)查了2家公立醫(yī)院。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

2家醫(yī)院部分特殊耗材采購程序倒置。1家醫(yī)院未按規(guī)定設立醫(yī)用耗材管理委員會。2家醫(yī)院未建立以目錄管理為中心的遴選采購制度。1家醫(yī)院向2家供應商緊急采購口罩、防護服，未簽訂合同；簽訂中藥飲片購銷合同未履行審批程序；未及時退還部分供應商履約保證金。中藥飲片相關內(nèi)控采購制度缺失，1家醫(yī)院簽訂購銷合同時，未按招標文件簽訂合同。1家醫(yī)院未按合同約定收取2個單位履約保證金。1家醫(yī)院采購少量醫(yī)用設備，采購申請時間晚于院長辦公會通過時間。1家醫(yī)院違反合同約定提前支付設備合同款；出租房屋程序不規(guī)范；醫(yī)療場所免費提供投放自動售貨機場地，僅收取電費。

四、區(qū)教育委員會建設管理專項審計調(diào)查情況

重點審計調(diào)查了2021—2023年度教育系統(tǒng)項目建設管理情況，重點抽審了區(qū)內(nèi)9所學校。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

部分項目前期建設手續(xù)不完善，在開工前未取得正式施工許可證或未及時向主管部門備案。部分維修改造工程設計圖紙簽字簽章不完整，內(nèi)控采購文件制定不嚴謹。部分合同價款計算原則、調(diào)差材料范圍內(nèi)容與招標文件不完全一致、EPC合同結(jié)算最高限價和清單單價描述不準確、不完整。部分EPC項目存在資料簽字蓋章不完善、施工技術資料報審要素不全、項目經(jīng)理現(xiàn)場實際考勤記錄低于施工合同約定時間要求。

五、政府投資項目審計情況

重點審計8個政府投資項目竣工決（結(jié)）算、預算執(zhí)行情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

部分施工合同、工程監(jiān)理合同關于材料價格調(diào)整和工作酬金支付方式的條款前后不一致、項目勘察設計招標文件關于履約擔保延期繳納處理方式和工程進度節(jié)點返還時間的約定前后矛盾。部分項目未及時收取履約保證金（函）、工程延期后，未要求施工單位補充提供履約保函。部分項目建設前期準備不充分銜接不到位導致機械重復進出場和機械設備窩工、裝修時對部分土建工作內(nèi)容進行了拆除和改造，項目建設手續(xù)不完備、未嚴格對設計變更和服務單位進行管理、未及時組織分項工程聯(lián)合驗收。預算書存在漏列清單項、工程量計算錯誤、清單單價與市場價不符。項目因多計工程量等原因造成多計工程價款、待攤投資，綜合審減率3.06%。

六、審計發(fā)現(xiàn)問題的處理及整改情況

對于查出的涉及制度和政策層面等方面的問題，區(qū)審計局及時向區(qū)委、區(qū)政府報送了審計專報；涉及違規(guī)問題，區(qū)審計局依法征求了被審計單位意見、送達了審計結(jié)果。相關部門單位根據(jù)審計提出的意見建議，正在積極整改落實，截至2024年10月下旬，已完成整改問題77個，正在整改問題14個，待認定38個，未到整改期17個；制定和完善相關管理制度3項。下一步，區(qū)政府督查辦、區(qū)審計局及有關主管部門將繼續(xù)加強跟蹤檢查、督促指導，確保審計發(fā)現(xiàn)問題盡快整改落實到位。

七、加強財政管理的意見

（一）持續(xù)推進財政管理提質(zhì)增效。加強預算編制管理，抓實統(tǒng)籌謀劃，做到量入為出、應編盡編、不漏項缺項，夯實預算編制基礎。加強資金分配管理，充分運用評審結(jié)果，促進項目申報審核銜接協(xié)調(diào)，規(guī)范預算安排和資金下達。堅持績效目標引領，嚴格績效評價及結(jié)果運用，科學設置可明確計量指標，完善績效評價體系，健全績效編制和目標審核分別與預算安排掛鉤機制。強化預算剛性約束，加快推進項目建設進度，重點監(jiān)控專項資金管理使用，防止出現(xiàn)資金沉淀閑置，有效發(fā)揮財政資金使用效益。

（二）切實保障醫(yī)療重點領域決策部署落地落實。深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，督促各類政策執(zhí)行到位。規(guī)范藥品、醫(yī)用設備采購，做到掛網(wǎng)藥品、耗材應采盡采，嚴格落實采購及使用情況監(jiān)測和通報。加強公立醫(yī)院藥械采購監(jiān)管，定期組織開展業(yè)務培訓和政策指導，提高采購質(zhì)量和水平。加強公立醫(yī)院內(nèi)控體系建立監(jiān)督指導，壓實醫(yī)療機構(gòu)內(nèi)部管理的主體責任，嚴格執(zhí)行“三重一大”事項集體決策機制，做好“關鍵崗位”人員監(jiān)督管理，有效防范管控內(nèi)部運行風險，控制經(jīng)濟業(yè)務風險。

（三）著力提升政府投資建設管理效能。加大教育基礎設施建設力度，進一步優(yōu)化教育資源布局；強化學校各類維修維護、排危、改造項目現(xiàn)場管理，營造安全校園環(huán)境。制定完善工程項目建設管理制度，加強重大項目實施推進和全過程管理，緊盯工程變更、合同簽訂執(zhí)行、款項支付等關鍵重點環(huán)節(jié)，進一步壓實項目現(xiàn)場和資金管理責任，防止出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。加強政府投資項目成本管控，壓實項目造價審核把關，規(guī)范項目審查流程，建立完善績效評估機制，提高項目質(zhì)效，節(jié)約政府投資成本，防止損失浪費，努力提高政府投資效益。

（四）做深做實審計整改“下半篇文章”。以“審計問題清單”為抓手，加強問題全周期閉環(huán)管控，健全完善全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改格局，努力推動實現(xiàn)整改一個問題、完善一項制度、治理一片領域、固化一項機制。強化審計與紀檢監(jiān)察、巡察、組織人事、財政國資和相關行業(yè)主管部門的貫通協(xié)作，壓緊壓實審計整改各方責任，全面推動問題整改和成果共享。充分發(fā)揮審計“治己病、防未病”作用，完善審計發(fā)現(xiàn)共性問題提醒機制，推動各部門單位舉一反三、引以為戒、規(guī)范管理。嚴格落實審計整改責任追究，對整改不力的，進行通報、約談，對拒絕整改、敷衍整改、虛假整改的，依規(guī)依紀依法追責問責。

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